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成都富士康招聘网_「劳动法规」个税年度汇算你一定要了解的问题

富士康2021年08月29日职场心灵329来源:富士康招聘网
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最近职场人最关心的一件事,可能就是关于个税年度汇算清缴了。辛苦一年赚了一些钱,也缴了一些税,现在到了年度清算整理的时候了。这关系到每个人的钱袋子,大家要认真对待。

很多人可能听说了这个消息,但是对于如何进行操作还有一些疑问。我们整理了一些相关问题,希望能帮大家理清个税年度汇算的思路

富士康招聘网 为什么要进行个税年度汇算清缴?

2019起,我国开始建立综合与分类相结合的个人所得税制。新的个税制度把个人全年综合所得分为工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等类别,完善了“基本扣除+专项扣除”的税前扣除制度,并把个税起征点提高到5000元。

很多人有疑问,我们每个月都在缴个税,为什么还要进行年度汇算?

我们现在实行的个税制度,是先预扣预缴,然后年度汇算。也就是说,每个月缴的税是提前预缴的,需要到年底再进行一次总的汇算。年度汇算可以查遗补漏,更好保障纳税人的权益。

总结起来就是“查遗补漏,汇总收支,按年算账,多退少补”

哪些人需要办理个税年度汇算清缴

有依据税法规定,居民个人取得综合所得时扣缴义务人已依法扣缴税款,符合下列情形之一的,纳税人需要办理年度汇算:

(1)2019年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的。

(2)2019年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。

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如果你是居民个人,且2019年度取得综合所得时您的扣缴义务人已依法预扣预缴了个人所得税,符合以下条件之一的,可以不办理年度汇算:

(1)2019年度取得的综合所得年收入合计不超过12万元的;

(2)2019年度应补缴税额不超过400元的;

(3)2019年已预缴个人所得税与年度应纳个人所得税一致的;

(4)不申请退税的。

看到这里,你可能对“居民个人”有疑惑,给大家简单介绍一下:居民个人和非居民个人。

◉居民个人是指在中国境内有住所,或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满183天的个人。

◉非居民个人是指在中国境内无住所又不居住,或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满183天的个人。

如果你还是不确定自己需不需要办理年度清算,有一个简易的方法:下载并登录税务总局官方发布的APP【个人所得税】或者直接登录自然人电子税务局网站(https://etax.chinatax.gov.cn),根据引导进行相关操作,查看、确认或补充完善本人综合所得相关收入、扣除等。系统会自动计算出预缴税款与应纳税款二者差额,方便你进行退税或补税。

个税年度汇算办理时间及方式

2019年度综合所得的年度汇算期为2020年3月1日至6月30日。大家可以在这个时期内进行相应的办理操作。

办理年度汇算主要有三种方式:自己办、单位办、请人办

一是自己办,即由你自行办理。你可以通过手机个人所得税APP、自然人电子税务局(https://etax.chinatax.gov.cn)等渠道自行办理年度汇算。

二是单位办,即请任职受雇单位办理。你可以请单位帮助代办年度汇算,也可以请教单位如何通过手机或者自然人电子税务局自行办理。需要注意的是,如你选择单位代办年度汇算,需在2020年4月30日前与单位进行书面确认;同时,如你还有单位以外的收入,或者单位不掌握的扣除项目,需一并提交单位,并对其真实性、准确性、完整性负责。

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三是请人办,即委托涉税专业服务机构或其他单位及个人办理。选择这种方式,你需要与受托人签订委托授权书。

这里要注意的是,不是所有申报都适用于网络办理。取得境外所得的,暂时无法通过网络方式办理申报,需要前往办税服务厅办理申报。

受疫情影响,税务机关对申报期进行了统筹安排,制定了分类分批错峰办税方案。为切实保障纳税人的健康安全和纳税体验,建议尽量按照当地税务机关及单位通知的时间段办理。

个税年度汇算清缴流程及公式

① 登录个人所得税APP,在【首页】-【常用业务】选择【综合所得年度汇算】;

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② 在填报方式中选择【已申报数据填写】,点击【我已阅读并知晓】进入申报页面,选择或确认【任职受雇单位】进行下一步操作;

③ 核对工资薪金时,关于奖金计税方式,可以选择【全部并入综合所得计税】或有多笔奖金可以选择【单独计税】;

④ 应缴税额和已缴税额的差值,就是需要补税或者退税的价值;

⑤ 信息核对确认无误后,保存并提交申报。

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提交申报之后,系统会计算出您是否需要补税或退税,根据系统提示进行操作就可。

关于个人年度汇算,可以遵循以下公式进行计算:

个人全年综合所得(全年工资薪金+劳务报酬+稿酬+特许权使用费)

-基本扣除费用6万元(个税起征点5000*12)

-专项扣除(三险一金等)

-附加专项扣除(子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人)

-依法确定的其他扣除

乘以综合所得年度税率表中的税率,计算出全年应缴的个人所得税

本年度应缴个税额-已预缴税额=应退或者应补税额

一些注意事项

1、申报时要关注的重点

申报时,劳务报酬、稿酬等都要逐一点开查看,确保准确无误在进行下一步操作。

2、如果不能按时申报,如何操作?

如有特殊情况,不能按时完成申报的,需要在6月30日前向主管税务机关申请延期申报。同时,当不可抗力情形消除后,需立即向税务机关报告并办理申报。

3、退税账户注意事项

为了保障资金安全,需要使用本人账户办理退税。为了避免退税不成功,建议填报I类账户,具体可以通过网上银行或直接向开户银行查询。

4、退税成功后

退税成功后,手机APP或自然人电子税务局(https://etax.chinatax.gov.cn)有提示。最终提示状态为“*年*月*日国库处理完成,请关注退税到账情况”。

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5、是否可以修改或作废申报

申报后有三个状态:提交申请成功-税务审核中-国库处理。在税务机关终审前可以作废申报。如果税务机关审核通过已经提交国库部门的,需在前次申报基础上办理更正申报。

6、如果不进行个税年度汇算会怎样?

依法纳税是公民的义务。如果有需要补税的情况,而你没有按时补缴税,可能会影响个人征信,对之后的生活产生不必要的影响。所以应重视年度清算,合法退税或补缴税。

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个税对很多人来说,可能是一堆复杂难懂的数字,除了每个月会在工资单上按时相见,其它时候都不甚了解甚至避而远之。了解关于个税的法律法规,合理合法纳税,不只事关我们银行卡里的钱,也跟我们作为公民对国家的义务紧紧相关。

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